目 录

第一部分 部门单位概况

一、主要职能

二、机构设置情况

第二部分 部门决算情况说明

一、部门收支总体情况

（一）部门收入支出决算总体情况说明

（二）部门收入总体情况说明

（三）部门支出总体情况说明

二、部门财政拨款收支情况

（一）财政拨款收支总体情况说明

（二）一般公共预算支出决算情况说明

（三）政府性基金预算收支决算情况说明

（四）政府性基金预算支出决算情况说明

三、部门结转结余情况

四、一般公共预算“三公”经费支出情况

五、机关运行经费支出情况

六、政府采购情况

七、其他重要事项的情况

（一）国有资产占用情况说明

（二）预算绩效情况的说明

第三部分 专业名词解释

第四部分 部门决算公开的8张报表

《收入支出决算总表》

《收入决算表》

《支出决算表》

《财政拨款收入支出决算总表》

《一般公共预算财政拨款支出决算表》

《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》

《一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表》

《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》

第一部分 部门单位概况

一、主要职能

1、负责农村土地承包管理，指导农村家庭联产制和统分结合的双层经营体制的稳定和完善：2、负责农村土地承包经营权流转的管理和服务；3、负责农民专业合作社、其他农村各类合作组织以及农民经纪人队伍的建设与发展；4、负责对农牧民负担监督管理、村级“一事一议”筹资筹劳的监督管理；5、负责农村土地承包纠纷调处和农民负担信访工作；6、负责农村土地承包纠纷仲裁；7、指导农村集体经济组织的财务会计、资产管理和村级财务审计、村干部离任审计，负责农村财务公开及农村会计队伍建设工作；8、研究制定农村经济发展政策、法规和制度，承担农村税费改革后财政转移支付资金的监督管理工作；9、负责农村经济收益分配的统计、农产品成本核算和农村经济运行分析等工作。

二、机构设置情况

从决算单位构成看，昌吉回族自治州农村合作经济经营管理局决算包括：昌吉回族自治州农村合作经济经营管理局部门本级决算、无所属单位决算等。

纳入昌吉回族自治州农村合作经济经营管理局决算包括2018年部门决算编制范围的单位名单见下表：

第二部分 部门决算情况说明

一、部门收支总体情况

（一）部门收入支出决算总体情况说明

2018年度收入233.52万元,与上年相比，减少14.60万元，降低5.88%，减少变化主要原因是：人员退休一名，一般公共预算财政拨款，人员经费、日常公用经费减少；支出218.61万元,与上年相比，减少5.52万元，降低2.46%，减少变化主要原因是：本年度本单位合理安排各项开支，日常公用经费较上年有所减少、2017年支出上年结转资金；结余56.08万元，与上年相比，增加14.91万元，增长36.23%。增长变化主要原因是： 2018年中央农业生产发展资金（业务培训及督导检查）（昌州财农【2018】71号）、2018年中央农业生产发展资金（农业类）（农业社会化服务）（昌州财农【2018】89号），两项专项项目资金10月份财政拨款才到帐，项目实施较晚，项目资金未使用。

（二）部门收入总体情况说明

本年收入合计233.52万元，其中：财政拨款收入231.46万元，占99.12%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位缴款0万元，占0%；其他收入2.06万元，占0.88%。

与年初预算数相比情况：本年收入年初预算数155.78万元，决算数233.52万元，预决算差异率49.90%，差异主要原因是：2018年增加三项改革专项项目经费。

（三）部门支出总体情况说明

本年支出合计218.61万元，其中：基本支出195.66万元，占89.50%；项目支出22.95万元，占10.5%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0% 。

与年初预算数相比情况：本年支出年初预算数155.78万元，决算数218.61万元，预决算差异率40.33%，差异主要原因：2018年增加三项改革专项项目经费的支出。

二、部门财政拨款收支情况

（一）财政拨款收支总体情况说明

2018年度财政拨款收入231.46万元，与上年相比，减少16.63元，降低6.70%。增减变化的主要原因是：人员退休一名，一般公共预算财政拨款，人员经费、日常公用经费减少。财政拨款支出218.61万元，与上年相比，减少5.52万元，降低2.46%，增减变化的主要原因是：本年度本单位合理安排各项开支，日常公用经费较上年有所减少、2017年支出上年结转资金。其中：基本支出195.66万元，项目支出22.95万元。财政拨款结转结余36.81万元，与上年相比，增加12.85万元，增长53.62%。增减变化的主要原因是：2018年中央农业生产发展资金（业务培训及督导检查）（昌州财农【2018】71号）、2018年中央农业生产发展资金（农业类）（农业社会化服务）（昌州财农【2018】89号），两项专项项目资金10月份财政拨款才到帐，项目实施较晚，项目资金未使用。

与年初预算数相比情况：财政拨款收入年初预算数155.78万元，决算数231.46万元，预决算差异率48.58%，差异主要原因：2018年增加三项改革专项项目经费。财政拨款支出年初预算数155.78万元，决算数218.61万元，预决算差异率40.33%，差异主要原因：2018年增加三项改革专项项目经费的支出。

（二）一般公共预算收支决算情况说明

2018公共预算财政拨款收入231.46万元。与上年相比，减少16.63万元，降低6.7%。增减变化的主要原因是：人员退休一名，一般公共预算财政拨款，人员经费、日常公用经费减少。一般公共预算财政拨款支出218.61万元，与上年相比，减少5.52万元，降低2.46%。减少变化的主要原因是：本年度本单位合理安排各项开支，日常公用经费较上年有所减少、2017年支出上年结转资金。其中：按功能分类科目（按类级科目公开），农林水支出218.61万元。按经济分类科目（按类级科目公开），工资福利支出188.16万元，商品和服务支出26.19万元，对个人和家庭补助支出2.60万元，资本性支出1.65万元。

与年初预算数相比情况：一般公共预算财政拨款收入年初预算数155.78万元，决算数231.46万元，预决算差异率48.58%，差异主要原因：2018年增加三项改革专项项目经费。一般公共预算财政拨款支出年初预算数155.78万元，决算数218.61万元，预决算差异率40.33%，差异主要原因：2018年增加三项改革专项项目经费的支出。

（三）政府性基金预算收支决算情况说明

2018年度政府性基金预算财政拨款收入0万元，与上年相比，增加0万元，增长0%。增减变化的主要原因是：无。政府性基金预算支出0万元。与上年相比，增加0万元，增长0%。增减变化的主要原因是：无。其中：按功能分类科目（按类级科目公开），支出0万元。按经济分类科目（按类级科目公开），支出0万元。

与年初预算数相比情况：政府性基金预算财政拨款收入年初预算数0万元，决算数0万元，预决算差异率0%，差异主要原因无。政府性基金预算财政拨款支出年初预算数0万元，决算数0万元，预决算差异率0%，差异主要原因无。

三、部门结转结余情况

年末结转结余56.08万元。与上年相比，增加14.91万元，增长36.23%。

其中财政拨款结转结余36.81万元，与上年相比，增加12.85万元，增长53.62%。

四、一般公共预算“三公”经费支出情况

2018年度一般公共预算“三公”经费支出决算0.50万元，比上年减少1.88万元，降低79.07%，减少原因是：2017年预购小车加油款1.5万元，2018年小车加油款减少支出；本单位严格控制“三公”经费的各项支出。其中，因公出国（境）费支出0万元，占0%，比上年增加0万元，增长0%，增加原因是无此项经费的开支。公务用车购置及运行维护费支出0.50万元，占100%，比上年减少1.88万元，降低79.07%，减少原因是：2017年预付小车加油款1.5万元，2018年小车加油款减少支出；本单位严格控制“三公”经费的各项支出；公务接待费支出0万元，占0%，比上年减少0.13万元，降低100%，减少原因是：2018年度业务接待费控制为零。具体情况如下：

因公出国（境）费支出0万元。2018单位全年使用一般公共预算财政拨款安排的出国（境）团组0个，累计0人次。开支内容包括：开支内容包括无。

公务用车购置及运行维护费0.5万元,其中，公务用车购置0万元，公务用车运行维护费0.5万元。主要用于公务用车运行、开展业务用车等。单位一般公共财政拨款安排的公务用车购置量0辆，保有量为1辆。

公务接待费0万元。具体是：国内公务接待支出0万元，主要是2018年度业务接待费控制为零。昌吉回族自治州农村合作经济经营管理局国内公务接待0批次，0人次。

与年初预算数相比情况：一般公共预算“三公”经费支出年初预算数2.37万元，决算数0.50万元，预决算差异率78.90%，差异主要原因：2017年预付小车加油款1.5万元，2018年小车加油款减少支出；本单位严格控制“三公”经费的各项支出。其中：因公出国（境）费预算数0万元，决算数0万元，预决算差异率0%，差异主要原因：无此项开支：公务用车购置预算数0万元，决算数0万元，预决算差异率0%，差异主要原因：无此项开支；公务用车运行费预算数2.25万元，决算数0.5万元，预决算差异率77.78%，差异主要原因：2017年预付小车加油款1.5万元，2018年小车加油款减少支出；本单位严格控制“三公”经费的各项支出；公务接待费预算数0.12万元，决算数0万元，预决算差异率100%，差异主要原因：2018年度业务接待费控制为零。

五、机关运行经费支出情况

2018年昌吉回族自治州农村合作经济经营管理局（参照公务员法管理事业单位），机关运行经费支出4.90万元，比上年减少33.78万元，降低87.33%，主要原因是：2018年两项改革专项业务经费拨付较晚，结转下年进行开支。

六、政府采购情况

2018年度政府采购支出总额1.65万元，其中：政府采购货物支出1.65万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。

七、其他重要事项的情况

（一）国有资产占用情况说明

截至2018年12月31日，单位共有车辆1辆，价值20.48万元，其中：部级领导干部用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车1辆，其他用车主要是：保证正常公务用车，业务工作用车；单位价值50万元以上通用设备0台（套）、单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

（二）预算绩效情况的说明

2018年，昌吉回族自治州农村合作经济经营管理局预算绩效自评情况：

1、2017年农业生产发展资金（农民合作社发展）

项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，计划通过该项目，全面贯彻落实党的十九大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，扎实推进乡村振兴战略，深入理解掌握贯彻新修订的农民专业合作社法各项规定，提升昌吉州农民专业合作社带头人能力和合作社规范化水平，加快培育农民合作社、家庭农场等新型农业经营体系要求，对合作社、家庭农场负责人、管理人员、营销人员、财务人员培训。

根据年初设定的绩效目标，2017年农业生产发展资金（农民合作社发展）项目绩效自评得分为95分。项目全年预算数为8万元，执行数为8万元，完成预算的100%。

主要产出和效果：此项目资金为农民合作社发展专项资金。一是对州级以上农民专业合作社示范社带头人、家庭农场负责人、管理人员、营销人员、财务人员160人次进行两期的培训。项目资金用于参加培训人员的伙食费、住宿费、场地费、讲课费及其他费用。通过项目的实施，加快培育新型农业经营主体，增强新型农业经营主体规模经营能力，在建设现代农业和促进乡村振兴、带动农民进入市场、增加收入中发挥了引领作用，受益乡镇、群众、受益合作社、家庭农场满意率均达到95%以上；二是通过项目资金的实施，合作社财务管理得到加强，进一步了规范合作社管理行为，建立起了规范、高效、统一的合作社财务管理体系，全面提升合作社财务管理质量和水平。新型经营主体的发展，促进土地适度规模经营，达到了促进农业增效、农民增收的目的。

发现的问题及原因：一是项目资金的拨付不能按预算安排时间拨付到位，较大程度影响了项目工作开展；二是本单位对项目绩效的内容细化不够，预算和绩效管理达不到一体化。

下一步改进措施：进一步细化明确项目资金绩效管理工作目标、工作任务、工作职责和保障措施，强化绩效考核，进一步加强对合作社的培训工作，尤其是项目规范化管理、财务管理等方面的培训，强化项目资金的监督管理。要加强与财政局信息沟通交流，建立健全考核制度。

2、农业组织化与产业化经营（农村财务审计工作经费）

项目绩效自评综述：根据农业部、民政部、财政部、审计署《关于推动农村集体财务和监督经常化规范化制度化的意见》、农业部、监察部、国务院纠风办《关于做好村干部离任和任期经济责任专项审计的通知》、中共中央纪委监察部财政部农业部《关于进一步规范乡村财务管理工作的通知》（中纪发〔2006〕24 号）、国务院办公厅《关于做好清理化解乡村债务工作的意见》（国办发〔2006〕86号）和农业部办公厅《关于印发〈农村集体财务管理规范化管理办法〉的通知》精神，申请项目资金。主要用组织开展村级“三资”抽审；组织对村干部离任经济责任抽审；督促指导农村土地承包经营权确权登记颁证、清产核资、中央大专项加任务清单、社会化服务专项资金的使用的专项工作经费，涉及昌吉州七县市。

根据年初设定的绩效目标，农业组织化与产业化经营（农村财务审计工作经费）项目绩效自评得分为95分。项目全年预算数为5万元，执行数为5万元，完成预算的100%。

主要产出和效果：一是对七县市“三资”管理进行抽审，加强村集体财务管理，为农村产权制度改革工作奠定了基础。二是组织对村干部离任经济责任抽审，进一步推动村级集体财务管理与监督走上经常化、规范化、制度化的轨道，加大农村财务管理和审计工作力度。三是督促指导农村土地承包经营权确权登记颁证、清产核资、中央大专项加任务清单、社会化服务专项资金的使用，确保项目执行到位、资金使用规范。

发现的问题及原因：一是州、县、乡农经系统人员配备不足，审计与财务管理不能分开，造成离任干部经济责任审计，按每年30%的目标制定完成，审计业务没有专职的审计人员。

下一步改进措施：强化项目资金的监督管理，加强与财政局信息沟通交流，建立健全考核制度。

3、2018年农业财政自治州专项资金（农村改革专项工作经费）

项目绩效自评综述：根据国家、自治区农村综合产权改革的要求及自治州2018年重点改革任务清单，本单位承担农村土地承包经营权确权登记颁证、农村集体产改制度改革、构建新型农业经营体系三大改革任务，为确保按时保质保量完成自治州重点工作任务，2018年农业财政自治州专项资金（农村改革专项经费）（昌州财农[2018]55号）下达农村改革专项工作经费20万元。

根据年初设定的绩效目标，农业财政自治州专项资金（农村改革专项工作经费）自评得分为60分，项目全年预算数为20万元，执行数为5.99万元，完成预算的30%。

主要产出和效果：一是按照自治州下达绩效目标，检查验收农村土地承包经营权确权登记颁证工作，对清产核资、合作社各项工作进行业务指导检查，截止9月农村土地承包经营权确权登记颁证完成州级初验、10月完成自治区验收；清产核资单位1247个，其中村级301个、组级946个。有2个县（市）已全面完成清产核资工作，分别为昌吉市完成292个、吉木萨尔县完成253个；合作社项目资金按实施方案进行实施。

发现的问题及原因：一是农村改革专项工作经费执行进度较慢，结转资金较多。此专项工作经费2018年8月28日拨付到位，项目资金到位较晚，造成项目资金执行率较低。二是本单位承担三大改任务完成期限不是一年期，都是1-3年，为了更好的用好此项目资金，本单位制定项目资金管理办法、使用范围，保证项目资金的效益最大化。

下一步改进措施：一是进一步加大资金执行力度，按资金执行时间分期开展项目资金实施，确保项目提前完成，资金安全运行。

第三部分 专业名词解释

财政拨款收入：指同级财政当年拨付的资金。

上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动所取得的收入。

经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

附属单位上缴收入：指事业单位附属的独立核算单位按有关规定上缴的收入。

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的收入。

用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（即事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

上年结转和结余：指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

结余分配：反映单位当年结余的分配情况。

年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

对附属单位补助支出：指事业单位发生的用非财政预算资金对附属单位的补助支出。

“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

本单位支出功能分类说明。213（类）01（款）04（项）：指事业运行；213（类）01（款）24（项）：指农业组织化与产业化经营； 213（类）01（款）99：是指其他农业支出。

其他有关说明内容。无

第四部分 部门决算公开的8张报表（见附表）

一、《收入支出决算总表》

二、《收入决算表》

三、《支出决算表》

四、《财政拨款收入支出决算总表》

五、《一般公共预算财政拨款支出决算表》

六、《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》

七、《一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表》

八、《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》

昌吉州农村合作经济经营管理局

2019年9月20日

附件：新疆昌吉回族自治州农村合作经济经营管理局.XLS