目 录

第一部分 部门单位概况

一、主要职能

二、机构设置情况

第二部分 部门决算情况说明

一、部门收支总体情况

（一）部门收入支出决算总体情况说明

（二）部门收入总体情况说明

（三）部门支出总体情况说明

二、部门财政拨款收支情况

（一）财政拨款收支总体情况说明

（二）一般公共预算收支决算情况说明

（三）政府性基金预算收支决算情况说明

三、部门结转结余情况

四、一般公共预算“三公”经费支出情况

五、机关运行经费支出情况

六、政府采购情况

七、其他重要事项的情况

（一）国有资产占用情况说明

（二）预算绩效情况的说明

第三部分 专业名词解释

第四部分 部门决算公开的8张报表

《收入支出决算总表》

《收入决算表》

《支出决算表》

《财政拨款收入支出决算总表》

《一般公共预算财政拨款支出决算表》

《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》

《一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表》

《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》

第一部分 部门单位概况

一、主要职能

1.贯彻执行国家财政、税收、行政事业单位国有资产管理法规、制度和方针政策；组织起草自治州财政、财务、会计管理、行政事业单位国有资产管理等方面的地方性法规，制定部门规章制度，并监督实施。

2．根据自治州国民经济和社会发展战略，拟定自治州财政发展战略、中长期财政规划和改革方案并组织实施；分析预测宏观经济形势，参与制定宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观经济调控和综合平衡社会财力的建议；拟订自治州与各县（市）、财政与企业的分配政策，制定调节收入分配的财税政策，完善促进社会事业发展的财税政策。

3．承担自治州各项财政收支管理责任；负责编制自治州本级预决算草案并组织执行；受自治州人民政府委托向自治州人民代表大会报告自治州本级和全州预算及其执行情况，向自治州人大常委会报告决算；组织实施专项资金绩效考核工作；组织制定经费开支标准、定额，负责财政预决算工作；完善自治州对下转移支付制度。

4．负责组织起草地方性税收立法计划、税收法规草案及其实施细则和税收政策调整方案，按照管理权限拟定减免税规定和对自治州预算影响较大的临时和特殊的地方税减免事项；负责政府非税收入和政府性基金管理；监管财政票据；制定彩票管理政策和有关办法，按规定管理彩票资金。

5．组织制定自治州国库管理制度、国库集中收付制度，按规定开展自治州国库现金管理工作，管理监督地方国库资金缴拨使用；负责制定自治州政府采购制度并监督管理；管理自治州财政统一发放工资工作。

6．负责制定自治州行政事业单位国有资产管理规章制度，按规定管理行政事业单位国有资产，拟定和执行需要全州统一规定的开支标准和支出政策；管理自治州财政预算内行政机构、事业单位和社会团体非贸易非经营性用汇。

7．拟定和执行地方政府性债务管理制度和办法，按规定开展地方政府债券管理工作；管理国债资金，防范财政风险；负责管理政府外债，组织实施外国政府、国际金融组织贷款项目和审核、申报、转贷、签订贷款协定以及资金管理工作；承担地方金融企业的国有资产和财务的监管工作。

8．参与拟定自治州建设投资的有关政策，制定自治州基本建设财务管理制度，负责自治州政府性投资项目财政资金管理工作；承担有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作；管理农业综合开发项目、资金及财务；管理各项财政扶贫资金。

9．会同自治州有关部门管理自治州财政社会保障和就业及医疗卫生资金，会同自治州有关部门研究制定社会保障资金（基金）政策和有关的财务管理制度，编制自治州社会保障预决算草案。

10．负责审核和汇总编制全州国有资本经营预决算草案，制定国有资本经营预算的制度和办法，收取自治州本级企业国有资本收益；组织实施企业财务制度，参与制定企业国有资产管理相关制度。

11．管理和指导全州会计工作，规范会计行为；组织执行国家统一的会计制度，制定补充规定并贯彻执行；组织管理会计人员的业务培训和会计人员从业资格；指导和监督注册会计师和会计师事务所业务工作；指导和监督注册资产评估师和资产评估师事务所业务工作；指导和管理社会审计工作。

12．监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的政策建议；负责自治州财政系统信息化建设（金财工程）规划，并组织实施。

从决算单位构成看，昌吉州财政局（本级）部门决算包括：昌吉州财政局本级决算。

纳昌吉州财政局（本级）2018年部门决算编制范围的单位名单见下表：

序号	单位名称	备注
1	昌吉州财政局本级

第二部分 部门决算情况说明

一、部门收支总体情况

（一）部门收入支出决算总体情况说明

2018年度收入2762.7万元,与上年相比，增加258.38万元，增长10.32%，增加的主要原因:（1）在职人员艰边津贴、基本工资调整，增加财政拨款收入；（2）财政误将2018年第二批中央财政PPP项目以奖代补资金拨入我单位，年中未追减预算指标，2019年初已收回结转结余额度；（3）单位内部账户撤销转入资金增加了其他收入。支出2236.8万元,与上年相比，减少165.7万元，降低7.4%，减少的主要原因是：（1）严格执行中央八项规定、厉行节约，压减一般性支出；（2）年初项目计划未完成，项目资金未支付。结余753.57万元，与上年相比，增加525.89万元，增长231%，增加的主要原因：（1）财政误将2018年第二批中央财政PPP项目以奖代补资金拨入我单位，年中未追减预算指标，2019年初已收回结转结余额度；（2）年初项目计划未完成，项目资金未支付结转下年度。

（二）部门收入总体情况说明

本年收入合计2762.7万元，其中：财政拨款收入2609.51万元，占94.46%；上级补助收入0万元；事业收入0万元；经营收入0万元；附属单位缴款0万元；其他收入153.18万元，占5.54%。

与年初预算相比较情况：本年收入年初预算数1840.23万元，决算数2762.7万元，预决算差异率50.13%，差异主要原因：（1）在职人员艰边津贴、基本工资调整、发放绩效奖金，在具体执行中调整预算数，增加财政拨款收入；（2）财政误将2018年第二批中央财政PPP项目以奖代补资金拨入我单位，年中调整预算指标；（3）单位内部账户撤销转入资金增加了其他收入。

（三）部门支出总体情况说明

本年支出合计2236.8万元，其中：基本支出1744.23万元，占78%；项目支出492.57万元，占22%；上缴上级支出0万元, 占0%；经营支出0万元, 占0%；对附属单位补助支出0万元, 占0%。

与年初预算数相比情况：本年支出年初预算数1840.23万元，决算数2236.8万元，预决算差异率21.55%，差异主要原因：（1）在职人员艰边津贴、基本工资标准提高，年中调整预算数，增加工资福利支出；（2）发放绩效奖金，年中调整预算数，增加工资福利支出；（3）引进一名研究生，年中追加工资、社保缴费、公积金缴费等预算数。

二、部门财政拨款收支情况

（一）财政拨款收支总体情况说明

2018年度财政拨款收入2609.51万元，与上年相比，增加157.75万元，增长6.43%。增加的主要原因是：（1）在职人员艰边津贴、基本工资调整，增加财政拨款收入；（2）财政误将2018年第二批中央财政PPP项目以奖代补资金拨入我单位，年中未追减预算指标，2019年初已收回结转结余额度。财政拨款支出2194.88万元，与上年相比，减少155.07万元，降低7.06%，减少的主要原因是：（1）严格执行中央八项规定、厉行节约，压减一般性支出；（2）年初项目计划未完成，项目资金未支付。其中：基本支出1702.31万元，项目支出492.57万元。财政拨款结转结余642.31万元，与上年相比，增加414.63万元，增长182%。增加的主要原因是：（1）财政误将2018年第二批中央财政PPP项目以奖代补资金拨入我单位，年中未追减预算指标，2019年初已收回结转结余额度；（2）年初项目计划未完成，项目资金未支付结转下年度。

与年初预算数相比情况：财政拨款收入年初预算数1840.23万元，决算数2609.51万元，预决算差异率41.8%，差异主要原因：（1）在职人员艰边津贴、基本工资调整、发放绩效奖金，在具体执行中调整预算数，增加财政拨款收入；（2）财政误将2018年第二批中央财政PPP项目以奖代补资金拨入我单位，年中调整预算指标。财政拨款支出年初预算数1840.23万元，决算数2194.88万元，预决算差异率19.27%，差异主要原因：（1）在职人员艰边津贴、基本工资标准提高，年中调整预算数，增加工资福利支出；（2）发放绩效奖金，年中调整预算数，增加工资福利支出；（3）引进一名研究生，年中追加工资、社保缴费、公积金缴费等预算数，增加工资福利支出。

（二）一般公共预算收支决算情况说明

2018年度一般公共预算财政拨款收入2609.51万元，与上年相比，增加157.75万元，增长6.43%。增加的主要原因是：（1）在职人员艰边津贴、基本工资调整，增加财政拨款收入；（2）财政误将2018年第二批中央财政PPP项目以奖代补资金拨入我单位，年中未追减预算指标，2019年初已收回结转结余额度。一般公共预算财政拨款支出2194.88万元，与上年相比，减少155.07万元，降低7.06%，减少的主要原因是：（1）严格执行中央八项规定、厉行节约，压减一般性支出；（2）年初项目计划未完成，项目资金未支付。其中：按功能分类科目，201一般公共服务支出2142.91万元， 208社会保障和就业支出24.57万元，215资源勘探信息等支出1万元，229其他支出26.4万元。按经济分类科目，工资福利支出1542.74万元，商品和服务支出552.23万元，对个人和家庭补助支出13.07万元，资本性支出86.84万元。

与年初预算数相比情况：一般公共预算财政拨款收入年初预算数1840.23万元，决算数2609.51万元，预决算差异率41.8%，差异主要原因：（1）在职人员艰边津贴、基本工资调整、发放绩效奖金，在具体执行中调整预算数，增加财政拨款收入；（2）财政误将2018年第二批中央财政PPP项目以奖代补资金拨入我单位，年中调整预算指标。一般公共预算财政拨款支出年初预算数1840.23万元，决算数2194.88万元，预决算差异率19.27%，差异主要原因：（1）在职人员艰边津贴、基本工资标准提高，年中调整预算数，增加工资福利支出；（2）发放绩效奖金，年中调整预算数，增加工资福利支出；（3）引进一名研究生，年中追加工资、社保缴费、公积金缴费等预算数，增加工资福利支出。

（三）政府性基金预算收支决算情况说明

2018年度政府性基金预算财政拨款收入0万元，与上年相比，增加0万元，增长0%。原因是无政府性基金收入。政府性基金预算支出0万元，与上年相比，增加0万元，增长0%。原因是无政府性基金支出。

与年初预算数相比情况：政府性基金预算财政拨款收入年初预算数0万元，决算数0万元，预决算差异率0。原因是无政府性基金收入。政府性基金预算财政拨款支出年初预算数0万元，决算数0万元，预决算差异率0。原因是无政府性基金支出。

三、部门结转结余情况

年末结转结余753.57万元，与上年相比，增加525.9万元，增长231%。

其中财政拨款结转结余642.31万元，与上年相比，增加414.64万元，增长182%。

四、一般公共预算“三公”经费支出情况

2018年度一般公共预算“三公”经费支出决算56.2万元，比上年减少0.49万元，降低1%，减少的主要原因严格公务用车管理，压减公务用车运行维护费。其中，因公出国（境）费支出0万元，占0%，与上年相比，增加0万元，增长0%。主要原因是我单位严格执行中央八项规定和自治区十条规定，压减因公出国（境）费用；公务用车购置及运行维护费支出52.4万元，占93.24%，比上年减少0.49万元，降低1%，减少原因是我单位严格执行中央八项规定，加强公务用车管理，压减公务用车运行维护费，做到只减不增；公务接待费支出3.8万元，占6.76%，与上年相比，增加0万元，增长0%。主要原因是我单位严格执行中央八项规定和自治区十条规定、厉行节约，严格控制公务用餐标准、陪餐人数，做到公务接待费只减不增。具体情况如下：

因公出国（境）费支出0万元。我单位全年使用一般公共预算财政拨款安排的出国（境）团组0个，累计0人次。

公务用车购置及运行维护费52.4万元,其中，公务用车购置0万元，公务用车运行维护费52.4万元。主要用于公务用车维修保养费、检测费、加油费、保险费、停车费过路费等。单位一般公共财政拨款安排的公务用车购置量0辆，保有量为12辆。

公务接待费3.8万元。具体是：国内公务接待支出3.8万元，主要是上级和其他省市财政部门调研、考察、交流学习、工作检查等发生的接待费用。我单位国内公务接待30批次，320人次。

与年初预算数相比情况：一般公共预算“三公”经费支出预算29.96万元，决算数56.2万元，预决算差异率87.58%，差异主要原因：（1）车油用油价格上涨；（2）单位车辆使用年限较长，严重老化，维修费用较高。其中：因公出国（境）费预算数0万元，决算数0万元，预决算差异率0%，原因是无此项费用。公务用车购置预算数0万元，决算数0万元，预决算差异率0%，原因是无此项费用。公务用车运行费预算数26.16万元，决算数52.4万元，预决算差异率100.30%，差异主要原因：（1）车油用油价格上涨；（2）单位车辆使用年限较长，严重老化，维修费用较高；公务接待费预算数3.8万元，决算数3.8万元，预决算差异率0%，原因是严格控制接待费用。

五、机关运行经费支出情况

2018年度昌吉州财政局机关运行经费支出146.5万元，比上年增加55.18万元，增长60%，主要原因是：（1）落实自治州民族团结一家亲工作任务增加，相关费用增加；（2）新增木垒县河东村“访惠聚”工作队，购置生活用具用品等费用增加；（3）通过劳务派遣聘用食堂工作人员，劳务费增加；（4）加大对贫困户的走访、慰问、帮扶，经费支出增加。

六、政府采购情况

2018年政府采购支出总额194.35万元，其中：政府采购货物支出41.9万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出152.45万元。

七、其他重要事项的情况

（一）国有资产占用情况说明

截至2018年12月31日，单位共有车辆8辆，价值191.2万元，其中：部级领导干部用车0辆、主要领导干部用车2辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆，其他用车6辆，其他用车主要是一般公务用车；单位价值50万元以上通用设备8台、单位价值100万元以上专用设备1套。

（二）预算绩效情况的说明

2018年度，本单位预算绩效自评情况：牢固树立“花钱必问效、无效必问责”的绩效理念，充分发挥单位预算绩效管理主体责任，完善内部管理机制，强化财务与业务部门衔接，针对具体项目实施效果，实事求是开展绩效自评工作。

财政信息化建设项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，财政信息化建设项目绩效自评得分为100分。项目全年预算数40万元，执行数40万元，完成预算的100%。主要产出和效果是：保障金财网络上下畅通、安全可靠，财政业务、政务系统运行稳定，财政数据存放安全，财政外网防护有效，实现对财政资金的集中监控，提高财政资金的使用效率，确保财政资金安全、可靠、准确、高效的运行。

办公楼经费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，办公楼经费项目绩效自评得分为100分。项目全年预算数128万元，执行数128万元，完成预算的100%。主要产出和效果是：一是保障办公楼公共秩序、卫生和财产安全。紧密配合机关工作，树立政府机关办公形象，维护机关办公楼的良好秩序；二是办公楼内部及外部安防系统的全面改造，做到机关内高清监控全覆盖，无死角，大大增加了机关安全及稳定的系数。

票据周转金项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，票据周转金项目绩效自评得分为100分。项目全年预算数130.44万元，执行数130.44万元，完成预算的100%。主要产出和效果是：一是切实履行财政票据管理工作职责，规范财政票据行为，依法、安全、有效地发放和管理财政票据；二是不断加强昌吉州政府非税收入征管和单位财务监督，加强对使用单位的有效管理，实现了财政票据管理科学化、精细化水平。

财政业务经费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，财政业务经费项目绩效自评得分为100分。项目全年预算数166.8万元，执行数166.8万元，完成预算的100%。主要产出和效果是：一是聘请软件公司开展政府综合财务报告的编报要求和软件操作的培训，并对汇审编制工作提供业务指导和技术支持；二是聘请会计师事务所专业人员协助开展专项检查工作；三是组织考察评估农业综合开发项目，检查在建农业综合开发项目执行情况，组织竣工项目验收；四是规范政府采购专家评审行为；五是提高会计人员素质，科学、客观、公正评价会计专业人员的水平和业务能力，完善会计专业技术人才选拔机制；六是提高乡镇财政管理水平，加强乡镇专项资金监管；七是加大财政政策法规宣传力度，全面推进依法理财、建设法制财政。

“访惠聚”专项业务费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，“访惠聚”专项业务费绩效自评得分为100分。项目全年预算数27.33万元，执行数27.33万元，完成预算的100%。主要产出和效果是：保障驻木垒县河东村、沙吾仑村两个“访惠聚”工作队办公运转和为民办实事好事等群众工作经费。

发现的问题及原因：一是全过程预算绩效管理制度体系不健全，无规范的绩效管理工作流程和操作细节；二是全面推进预算绩效管理工作贯彻落实不到位。下一步改进措施：一是认真落实“财政资金使用情况跟踪反馈”工作机制，并利用信息化手段提高对基础信息档案资料的规范管理，建立健全事前、事中、事后监督机制；二是进一步提高资金的运用，使资金真正发挥效益。

第三部分 专业名词解释

财政拨款收入：指同级财政当年拨付的资金。

上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动所取得的收入。

经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

附属单位上缴收入：指事业单位附属的独立核算单位按有关规定上缴的收入。

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的收入。

用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（即事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

上年结转和结余：指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

结余分配：反映单位当年结余的分配情况。

年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

对附属单位补助支出：指事业单位发生的用非财政预算资金对附属单位的补助支出。

“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

本单位支出功能分类说明。201（类）06（款）01（项）：指行政运行；201（类）06（款）02（项）：指一般行政管理事务；201（类）06（款）07（项）：指信息化建设；201（类）06（款）99（项）：指其他财政事务支出; 201（类）34（款）99（项）：指其他统战事务支出; 208（类）07（款）05（项）：指公益性岗位补贴; 215（类）06（款）99（项）：指其他安全生产监管支出; 229（类）99（款）01（项）：指其他支出。

第四部分 部门决算公开的8张报表（见附表）

一、《收入支出决算总表》

二、《收入决算表》

三、《支出决算表》

四、《财政拨款收入支出决算总表》

五、《一般公共预算财政拨款支出决算表》

六、《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》

七、《一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表》

八、《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》

昌吉州财政局

2019年9月20日

附件：新疆昌吉回族自治州财政局2018年部门决算公开表格.XLS