昌州审办〔2018〕28号

昌吉州审计局财务类审计人员目标绩效综合考核办法

　　为全面、客观地评价审计业务人员的工作实绩，督促其尽职尽责，工作落实，促进提高审计工作质量和审计执法水平，激发工作的积极性和创造性，结合本局实际，制定本办法。

一、考核对象和范围

考核对象和范围为参加财务类审计业务人员。（综合科室的人员除外）

二、审计项目大中小划分

填写项目工作量申请表，经审计业务会议确定项目大中小。

三、考核内容和标准

（一）职务得分

担任大项目审计组组长（主审）的得20分、组员得8分；中项目组长得15分、组员得7分；小项目组长得10分，组员得4分。（一个项目里又进行分组的，小组组长得项目组长分数的50%，保留到整数位）

备注：若组员在审计过程中因各种原因调离审计组，已工作时间未达到现场审计时间一半以上的只得一半分数，少于5天的不得分。

（二）审计成果得分

1.揭露违法违纪问题线索。审计报告中移送有关线索，明确涉案人员的，每个案件得15分；未明确涉案人员的，每个案件得5分。上述案件报送审计机关本级党委、政府，或者移送司法机关、纪检监察机关的，分值按100%计算；移送审计机关下级党委、政府（不含被审计单位）或者被审计单位的主管部门的，分值按80%计算；移送被审计单位或其他单位的，分值按50%计算。（一个案件线索的认定标准：①一个案件事实涉及多个涉案人员，均作为一个案件线索，按明确涉案人员得分；②一个涉案人员不同性质、不同案件事实的行为，均作为一个案件线索得分。以建议函形式移送的，得分分别按移送得分的60%计算。）谁发现问题谁得分。

2.违法违纪责任追究结果。审计揭露违法违规问题或者案件线索后，有关机关（部门、单位）给予有关责任人员党纪政纪处分的，每个案件得10分；给予刑事处分的，每个案件得15分，谁发现问题谁得分。

3.揭示风险隐患维护经济安全、揭示民生问题维护群众利益。通过审计报告或审计信息向各级党委、人大、政府和相关单位反映并得到认可的，可加分。其中：①得到审计机关上两级党委、人大、政府认可的，加15分；②得到审计机关上一级党委、人大、政府认可的，加10分；③得到本级党委、人大、政府认可的，加8分；④得到审计机关同级相关部门、下一级党委、人大、政府认可的，加6分；⑤得到其他单位或被审计单位认可的，加3分。一个项目，审计报告和审计信息可分别计算得分然后相加，审计报告只计最高层次得分，审计信息计分总数不超过3项（非揭示问题信息如描述过程方法之类的只计一项得分），同一内容只计最高层次得分。（“得到认可”是指反映的问题得到领导批示认可，要求有关部门研究解决或加以改进，或者被转发、被其他信息采用等。不包含“阅”和“同意”等无足轻重之类的，也不包含在报告上直接批示的，需在批阅单上进行批示）。审计报告得到认可的，审计组组长按100%计分，审计组成员按50%计分；审计信息得到认可的，谁撰写谁得分。

4.促进增收节支减少损失浪费。审计报告中反映的应上交财政收入、应减少财政拨款或补贴、应归还原资金渠道、应缴纳的其他资金的每个问题加3分，谁发现问题谁得分。

5.其他问题。审计报告中反映的其他问题，未在“增收节支减少损失浪费”和“揭露违法违纪案件线索”上述两项计分的，可在此处计分。一个问题得1.5分，一个项目最多加6分，谁发现问题谁得分（罚款视为其他问题）。

6.推动完善制度。根据审计查出问题和建议，制定、修改、废止有关制度或者政策措施的，按照发文单位分四个层级计分：第一层级为审计机关上级党委、人大、政府，一项得15分；第二层级为审计机关本级党委、人大、政府，一项得10分；第三层级为审计机关同级相关部门、下一级党委、人大、政府或被审计事项的主管部门，一项得6分；第四层级为其他单位或被审计单位，一项得2分。一个项目计分总数不超过3项，同一内容只计最高层次得分。（出台的文件必须是红头挂号文件），谁发现的问题谁得分。

7.计算机应用。利用该审计项目结果，撰写AO应用实例或计算机审计方法并上报的，实例加4分，方法加2分；撰写AO实例被审计厅评为鼓励奖的，加2分，方法加1分；被审计厅评为应用奖的，加3分，方法加2分；被审计厅评为优秀奖的，加4分，方法加3分。（每个审计项目只计一个实例和一个方法的得分之和）。谁撰写谁得分。

8.信息采用情况。撰写与审计项目相关的文章信息，在中国审计报、中国审计杂志等国家刊物上发表的文章每篇加6分，通讯信息每篇加3分；在新疆审计杂志、新疆日报等省级刊物上发表的文章每篇加4分，通讯信息每篇加2分；在昌吉日报上发表的文章每篇加3分，通讯信息每篇加1.5分；在各级网络媒体上发表的文章每篇加2分，通讯信息每篇加1分（同一篇文章、信息在不同层次发表，以最高层次为准加分）。谁撰写谁得分。

9．项目审理。每个项目审理计外勤工作量2天。

（三）附加分

1.参加审计署、审计厅组织的本局以外的审计项目的，每个项目加10分。

2.参加配合全州各部门专项检查工作的，时间在5天（含）以内的，加3分；时间在5-10天（含）的，加5分；时间在10-20天（含）的，加7分；时间在20天以上的，加10分。

3.组织全州乡镇经责审计的加20分，汇总全州其他统一审计项目的加8分，汇总全州统计工作的加10分，撰写人大报告的加8分，负责整理归档全州统一审计项目档案资料的额外加5分，组织经责联席会议的加5分。

4.业务人员兼职会计工作的加15分，负责科室统计等其他额外工作的人员，加3分。

5.获得自治区审计厅优秀审计项目一等奖加8分，二等奖加6分，三等奖加5分（主审分值按100%计算，组员分值按60%计算）。

（四）扣分项

以所有审计文书和资料为考核依据，通过三级复核层层记录出现的错误（如违反审计程序，证据、底稿数据错误、证据不全等问题），每一处错误根据情节严重对直接责任人和审计组组长扣除1-5分。

                         昌吉回族自治州审计局

                     2018年11月30日