第一部分 部门单位概况

一、部门单位基本情况，包括：部门主要职能和机构设置情况、年末编制情况、实有人数情况等。

（一）、主要职能

1、主管全州审计工作。负责对全州财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督；对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2、贯彻执行国家、自治区审计工作方针、政策和法律。研究制定自治州审计工作发展规划及年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

3、向自治州人民政府提出州本级预算执行和其他财政收支的审计结果报告；受自治州人民政府委托，向自治州人大常委会提出本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告；向自治州政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布审计结果；向自治州人民政府报告和向自治州有关部门通报审计情况和审计结果。

4、直接审计下列事项，出具审计报告。在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

①自治州本级预算执行情况、决算和其他财政收支；州直各部门（含直属单位）预算执行情况、决算和其他财政财务收支。

②县市人民政府预算执行情况、决算和其他财政收支，自治州财政转移支付资金情况。

③使用自治州本级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

④自治州国有企业及国有资本控股或占主导地位企业的资金负债和损益。

⑤自治州本级政府投资和以州本级政府投资为主的自治州建设项目的预算执行情况和决算。

⑥自治州人民政府部门管理的和其他单位受自治州人民政府及其部门委托管理的社会保障资金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

⑦国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。

⑧法律法规规定应由自治州审计局审计的其他事项。

5、组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和区域宏观经济调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与自治州财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

6、依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或自治州政府裁决中的有关事项；协助配合有关部门查处相关重大案件。

7、按照有关规定，对自治州国家机关和依法属于审计机关审计监督对象的其他单位主要负责人，在任职期间对本地区、本部门或本单位的财政收支、财务收支以及有关经济活动应负经济责任的履行情况，进行审计监督。

8、指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。承担上级审计机关授权的审计事项；组织全州审计专业培训。

9、与县市人民政府共同领导县市审计机关；依法领导和监督县市审计机关的业务，组织自治州各级审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正县市审计机关违反国家规定做出的审计决定。按照干部管理权限协管县市审计机关负责人。

10、指导和推广信息技术在全州审计领域的应用，组织推进自治州审计信息化建设。

11、承办自治州人民政府交办的其他事项。

（二）内设机构及人员编制

昌吉州审计局无下属预算单位，下设9个科室，分别是：办公室、法制科、督察科、财政审计科、行政事业审计科、农业资源环保与社会保障审计科、经贸与金融审计科、经济责任审计科（自治州经济责任审计工作联席会议办公室）、州政府投资审计中心。

昌吉州审计局编制数56，其中：行政编制34人，工勤编制3人，事业编制19人，实有人数43人。

二、部门决算单位构成。

从决算单位构成看，昌吉州审计局部门决算包括：昌吉州审计局部门本级决算。

纳入昌吉州审计局2017年部门决算编制范围的单位名单见下表：

序号 单位名称 备注

1 昌吉州审计局本级

第二部分 部门决算情况说明

一、部门收支总体情况

（一）部门收入支出决算总体情况说明

2017年度收入1192.46万元,与上年相比，增加90.47万元，增长8.21%，支出1098.83万元,与上年相比，减少15.37万元，降低1.38%，结余292.29万元，与上年相比，增加93.63万元，增长47.13%。增减变化主要原因是：增加了单位社会保障费、审计厅统一项目补助等；

2017年度决算收入较预算收入增加205.60万元，增长20.83%；支出较预算支出增加111.96万元，增加11.34%。

（二）部门收入总体情况说明

本年收入合计1192.46万元，其中：财政拨款收入1108.47万元，占92.96%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位缴款0万元，占0%；其他收入84万元，占7.04%。增减变化的主要原因是：增加了单位社会保障费、审计厅统一项目补助等。

2017年度决算收入较预算收入增加205.60万元，增长20.83%。

（三）部门支出总体情况说明

本年支出合计1098.83万元，其中：基本支出813.83万元，占74.06%；项目支出285万元，占25.94%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。增减变化的主要原因是：主要原因是认真执行中央和自治区厉行节约的规定，严格控制各项经费支出。

2017年度决算支出较预算支出增加111.96万元，增加11.34%。

二、部门财政拨款收支情况

（一）财政拨款收支总体情况说明

2017年度财政拨款收入1108.47万元，与上年相比，增加7.15万元，增长0.65%。增减变化的主要原因是：增加了单位社会保障等基本支出费用。财政拨款支出1098.83万元，与上年相比，减少15.37万元，降低1.38%。其中：基本支出813.83万元，项目支出285万元。增减变化的主要原因是：认真执行中央和自治区厉行节约的规定，严格控制各项经费支出。财政拨款结转结余126.80万元，与上年相比，增加9.64万元，增长8.23%。增减变化的主要原因是：尚未发放单位职工的综合治理奖和精神文明奖。

2017年度决算财政拨款收入较预算增加121.6万元，增长12.32%；财政拨款支出较预算支出增加111.96万元，增加11.34%。

（二）一般公共预算支出决算情况说明

2017年度一般公共预算财政拨款支出1098.83万元。与上年相比，减少15.37万元，降低1.38%。增减变化的主要原因是：认真执行中央和自治区厉行节约的规定，严格控制各项经费支出。其中：按功能分类科目，一般公共服务支出1010.71万元，社会保障和就业支出75.58万元，其他支出12.54万元。按经济分类科目，工资福利支出640.88万元，商品和服务支出328.16万元，对个人和家庭的补助118.58万元，其他资本性支出11.21万元。

2017年度一般公共预算财政拨款支出较预算支出增加111.96万元，增加11.34%。

（三）政府性基金预算收支决算情况说明

2017年度政府性基金预算财政拨款收入0万元，与上年相比无增减变化。主要原因是：我单位无此项收入。政府性基金预算财政拨款支出0万元，与上年相比无增减变化。主要原因是：我单位无此项收入。

与预算对比情况：持平。

（四）政府性基金预算支出决算情况说明

2017年度政府性基金预算支出0万元。与上年相比无增减变化。主要原因是：我单位无此项支出。

与预算对比情况：持平。

三、部门结转结余情况

年末结转结余292.29万元。与上年相比，增加93.63万元，增长47.13%。

其中财政拨款结转结余126.8万元。与上年相比，增加9.64万元，增长8.23%。

四、一般公共预算“三公”经费支出情况

2017年度一般公共预算“三公”经费支出决算14.44万元，比上年减少17.03万元，降低54.12%，减少原因是上年对在木垒县发生车祸的车辆进行了大修，今年无此项支出。其中，因公出国（境）费支出0万元，与去年持平，主要原因是我单位严格执行中央八项规定和自治区十条规定，不安排因公出国（境）经费；；公务用车购置及运行维护费支出13.07万元，占90.51%，比上年减少17.01万元，降低56.56%，减少原因是上年对在木垒县发生车祸的车辆进行了大修，今年无此项支出；公务接待费支出1.37万元，占9.49%，比上年减少0.02万元，降低1.44%，减少原因是严格落实中央八项规定，压缩支出。具体情况如下：

因公出国（境）费支出0万元。昌吉州审计局全年使用一般公共预算财政拨款安排的出国（境）团组0个，累计0人次。

公务用车购置及运行维护费13.07万元,其中，公务用车购置0万元，公务用车运行维护费13.07万元。主要用于燃油费、车辆维护费、保险及过路费等。2017年，单位一般公共财政拨款安排的公务用车购置量3辆，保有量为3辆。

公务接待费1.37万元。具体是：国内公务接待支出1.37万元，主要是同行业外省市区及疆内其他地州市开展业务交流等。昌吉州审计局国内公务接待10批次，100人次。

2017年度一般公共预算“三公”经费支出决算14.44万元，与预算持平。

五、机关运行经费支出情况

2017年度昌吉州审计局机关运行经费支出54.37万元，比上年增加19.08万元，增长54.05%，主要原因是活动经费增加。

六、政府采购情况

2017年度昌吉州审计局政府采购计划18.63万元，其中：政府采购货物支出13.63万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出5万元；实际采购18.63万元，其中：政府采购货物支出13.63万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出5万元。

七、其他重要事项的情况

（一）国有资产占用情况说明

截至2017年12月31日，资产总计839.97万元，其中：流动资产503.88万元，固定资产336.09万元，固定资产中：公务车辆3辆，价值67.93万元，其中：部级领导干部用车0辆、一般公务用车3辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）、单位价值100万元以上专用设备0台（套），其他固定资产价值268.15万元。

（二）国有资产收益征缴情况说明

截至2017年12月31日，昌吉州审计局资产有偿使用收入合计0万元，资产处置收入合计0万元。其中：已缴国库0万元，已缴财政专户0万元，应缴未缴0万元，单位留用0万元。

（三）部门项目支出情况和项目绩效评价情况说明

2017年度，本部门单位实行绩效管理的项目0个，涉及项目支出决算285万元。

1、金审工程运行经费：该项目资金40万元，主要用于审计会商、信息化维护，审计业务软件运行费用支出。

2、经济责任审计经费：该项目资金30万元，主要用于领导经济责任审计项目业务费用支出。

3、培训经费：该项目资金20万元，主要用于各类审计业务培训费用支出。

4、审计“八不准”经费：该项目资金120万元，主要用于审计业务费用的支出。

5、审计业务经费：该项目资金75万元，主要用于审计业务工作办公费、差旅费的支出。

第三部分 专业名词解释

财政拨款收入：指同级财政当年拨付的资金。

上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动所取得的收入。

经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

附属单位上缴收入：指事业单位附属的独立核算单位按有关规定上缴的收入。

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的收入。

用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（即事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

上年结转和结余：指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

结余分配：反映单位当年结余的分配情况。

年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

对附属单位补助支出：指事业单位发生的用非财政预算资金对附属单位的补助支出。

“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

本单位支出功能分类说明。××（类）××（款）××（项）：指……。××（类）××（款）××（项）：指……。

其他有关说明内容。

第四部分 部门决算报表（见附表）

一、报表封面

二、《收入支出决算总表》

三、《收入决算表》

四、《支出决算表》

五、《收入支出决算表》

六、《项目收入支出决算表》

七、《行政事业类项目收入支出决算表》

八、《基本建设类项目收入支出决算表》

九、《支出决算明细表》

十、《基本支出决算明细表》

十一、《项目支出决算明细表》

十二、《财政专户管理资金收入支出决算表》

十三、《财政拨款收入支出决算总表》

十四、《一般公共预算财政拨款收入支出决算表》

十五、《一般公共预算财政拨款支出决算明细表》

十六、《一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表》

十七、《一般公共预算财政拨款项目支出决算明细表》

十八、《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》

十九、《政府性基金预算财政拨款支出决算明细表》

二十、《政府性基金预算财政拨款基本支出决算明细表》

二十一、《政府性基金预算财政拨款项目支出决算明细表》

二十二、《资产负债简表》

二十三、《资产情况表》

二十四、《国有资产收益征缴情况表》

二十五、《基本数字表》

二十六、《机构人员情况表》

二十七、《非税收入征缴情况表》

二十八、《部门决算相关信息统计表》

二十九、《政府采购情况表》

三十、《2017年度一般公共预算“三公”经费支出情况表》

昌吉州审计局

2018年8月30日

附件：1、昌吉州审计局2017年度部门决算表.xls

      2、昌吉州审计局2017年一般公共预算三公经费支出情况表.xls