各县市人民政府，新疆准东经济技术开发区、昌吉国家高新技术产业开发区、昌吉国家农业科技园区管委会，州政府有关部门：

州审计局《2017年自治州审计项目计划》已经州人民政府研究同意，现批转给你们，请认真贯彻执行。

                                                                                                     昌吉回族自治州人民政府办公室

                                                                                                               2017年6月1日

2017年自治州审计项目计划

州审计局

为认真做好2017年自治州审计工作，全面履行审计监督职能，推动自治州审计工作更好服务于经济社会发展，根据全国、自治区、自治州审计工作会议精神及州党委、人民政府对审计工作的要求，特制定以下计划：

一、指导思想

全面贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中、五中、六中全会精神，紧紧社会稳定和长治久安总目标和州党委、政府中心工作，依法履行审计监督职责，加大改革创新力度，推动国家和自治区重大决策部署有效贯彻落实。严肃揭露和查处重大违法违纪问题，及时反映重大风险隐患，注重揭示制约发展的普遍性、典型性、突出性问题，深入剖析原因，提出解决问题和完善体制机制的对策和建议，为切实推动国家和区、州各项政策落实到位提供审计保障。

二、总体要求

科学制定年度审计项目计划，加大对国家和自治区重大政策措施落实情况的跟踪审计，深化财政审计、民生审计和经济责任审计，加强政府投资项目审计。优化审计组织方式，高度重视并积极参与统一组织审计项目，优化资源配置，强化上级审计机关对下级审计机关的业务领导，充分发挥内部审计及社会审计的作用。加大各类项目统筹和融合力度，加强审计现场管理、审计项目审理和成果利用等工作，充分运用现代化审计技术，不断提高审计工作质量和效率。合理控制审计项目数量，集中力量对重大事项查深查透，确保审计质量。充分考虑实施审计项目上下级审计机关之间的衔接，实行审计项目计划动态管理，结合实际调整审计项目计划。

三、审计项目

（一）财政审计

1．国家和自治区重大政策措施落实情况跟踪审计。

审计目标和重点：持续跟踪审计国家和自治区重大政策措施落实情况，重点围绕项目落地、资金保障、简政放权、政策落实、风险防范五个方面，及时发现有令不行、有禁不止的行为及政策措施不适应、不衔接、不配套等问题，关注去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板任务落实情况，揭示制约发展的深层次问题和风险隐患，加强分析，提出建议，促进国家和区、州重大决策部署贯彻落实，保障自治州经济健康发展。

组织方式：根据审计署和自治区审计厅统一要求，由州审计局统一组织州本级和全州7个县市审计机关实施审计，汇总全州审计结果，撰写审计综合报告。要求每季度确定重点内容，及时按季度上报跟踪审计结果，重大情况随时报告。

审计时间：根据审计署要求完成，计划每季度结束后上报一次审计结果。

2．自治州本级2016年度财政预算执行及其他财政财务收支情况审计。

审计目标和重点：以促进提高行政运行绩效、深化财税体制改革、推动资源优化配置和提高资金使用绩效为目标，重点关注财政预算执行、存量资金、政府采购等有关规定的执行情况，促进资金安全规范高效使用。以推动预算公开，推进预算管理的科学化、规范化和财政体制改革不断深化为目标，重点关注部门单位预算执行、中央八项规定和自治区党委十条规定贯彻落实、“三公”经费、“小金库”治理等内容，积极提出对策建议，防止出现损失浪费。

组织方式：由州审计局财政审计科具体负责，并对州直预算单位执行部门预算情况进行抽审。

审计时间：2017年8月底前完成。

3．新疆昌吉国家农业科技园区财政决算审计。

审计目标和重点：通过对公共资金、国有资产、国有资源等情况的审计监督，摸清真实情况、揭示风险隐患、反映突出问题和体制机制性障碍，促进完善政府预算体系，促进整合专项、盘活存量、用好增量、优化结构、提高财政资金使用效益。关注财政决算合法性、真实性、专项资金和存量资金管理使用、政府债务资金使用情况等。

组织方式：由州审计局财政审计科具体负责。

审计时间：2017年12月底前完成。

（二）专项资金审计

1．保障性安居工程审计。

审计目标和重点：以保障资金安全，推动安居工程依法有序建设和管理，促进安居工程政策落实，切实维护人民群众住房保障权益为目标，重点审计资金落实、政策支持、简政放权等政策执行中存在的突出问题。重点关注是否存在“骗钱、骗住、骗售”，挪用套取、克扣截留补助补贴，官商勾结、以权谋私等重大违法违纪违规、损失浪费和重大风险隐患等影响重大政策落实的体制机制问题。

组织方式：根据审计署和自治区审计厅要求，由州审计局财政审计科统一组织州本级和全州6个县市（不含木垒县）审计机关实施审计，汇总全州审计结果，撰写审计综合报告，并对新疆昌吉国家农业科技园区、准东经济技术开发区、木垒县的保障性安居工程进行审计。

审计时间：根据审计署要求完成。

2．民生资金管理使用情况审计。

审计目标和重点：为维护人民根本利益，保障惠民政策落实到位，促进完善管理制度，提供民生资金使用效益为目标。重点关注县（市）、乡（镇）、街道办事处2015—2016年度惠农政策落实情况和财政涉及资金管理使用情况以及城市民生资金管理使用所涉及的城市居民反映强烈的热点、难点等突出问题，突出扶贫政策落实、项目实施、资金管理使用情况等。检查项目是否真实合规，有无虚报或重复申报项目的情况，项目预期效益是否达到。资金是否安全完整，管理是否规范，开支是否合规，有无扩大范围和提高标准开支，有无虚列支出，转移资金等问题。从政策要求、预算安排、资金拨付追踪到项目和个人，确保惠民政策落地生根、惠民资金落实到位，充分发挥政策和资金效果。

组织方式：根据自治区审计厅统一要求完成，由州审计局对呼图壁县进行审计。

审计时间：2017年8月底前完成。

（三）经济责任审计

1．乡镇党政正职领导干部经济责任审计。

审计目标和重点：反映领导干部任职期间取得的实绩和存在的问题，客观评价领导干部任期履行经济责任情况。促进领导干部守法守纪守规尽责，引导领导干部树立科学发展观和正确政绩观。为干部监督管理部门选拔、任免和考核干部提供重要依据。重点内容：一是推动经济社会科学发展情况。二是国家和自治区重要经济政策执行情况，重点关注资源环保政策、产业调整政策、民生政策、招投标和政府采购等政策的贯彻执行情况。三是重大经济决策情况，重点关注重大投资、国有资产（资源）处置、重点项目立项等决策的民主性、科学性。四是重要经济事项管理情况，重点关注大额资金支出、专项资金管理以及行政审批事项的合规、合法和效益性。五是贯彻落实中央八项规定和自治区“十条规定”情况，以及“三公”经费管理使用情况。六是领导干部遵守国家财经法律、法规和有关廉洁自律规定情况。

组织方式：根据州党委组织部的委托，由州审计局统一组织全州7个县市审计机关实施审计，其中：乡镇交叉审计7个和乡镇授权审计6个，具体项目由各县市根据当地实际提交审计项目名单。

审计时间：2017年12月底前完成。

2．州直部门党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计。

审计目标和重点：以促进领导干部推动本部门科学发展和守法守纪守规尽责为目标，客观评价领导干部任期履行经济责任情况。一是领导干部职责履行情况。二是部门预算执行情况，重点关注大额资金支出、专项资金管理以及行政审批事项的合规、合法和效益性。三是重大经济决策的民主性、科学性。四是内部控制制度的完整性和有效性。五是贯彻落实中央八项规定和自治区“十条规定”情况，以及“三公”经费管理使用情况。六是领导干部遵守国家财经法律、法规和有关廉洁自律规定情况。

组织方式：由州审计局经济责任审计科具体负责，对州教育局、机关事务管理局、妇联和州国有资产投资经营集团有限公司等4个单位进行领导干部经济责任审计。

审计时间：2017年12月底前完成。

（四）固定资产投资审计

1．支持新疆发展资金和项目审计。

审计目标和重点：以促进中央支持新疆发展各项政策措施落实到位，保障资金管理和项目建设规范有序，提高绩效为目标，审查支持新疆发展工作中政策落实和规划执行、资金管理使用、工程建设管理、环境保护情况。关注对口援建资金补助类项目资金管理和工程管理中存在的问题，促进依法行政、规范管理和廉政建设。揭露和查处违背国家产业、土地和环保政策，严重铺张浪费和损失、侵占群众利益和破坏生态等问题，严查重大违法违纪问题和经济犯罪线索。从完善制度、加强管理的角度分析原因，提出建议，促进建立健全有效的对口援建资金补助类项目管理体制。

组织方式：根据审计署和自治区审计厅要求，州政府投资审计中心统一组织全州六个县市（不含阜康市）审计机关实施审计，汇总全州审计结果，撰写审计综合报告，并对阜康市援疆项目进行审计。其他6个受援县市审计机关结合实际情况确定具体项目进行审计。

审计时间：根据审计署要求按时完成。

2．政府投资项目审计。

审计目标和重点：以促进建设单位贯彻执行国家和自治区法律法规、规章制度，加强项目建设管理，提高投资效益为目标，重点关注项目履行基本建设程序，资金管理使用，项目管理及质量情况，以及执行土地、环保、工程招投标、设备采购等政策法规情况。核查工程造价的真实性。

组织方式：由州政府投资审计中心具体负责。

竣工决算审计：昌吉州第五中学综合教学楼建设项目竣工决算审计、昌吉州人民防空指挥所（昌吉州党员干部现代远程教育培训基地）及部分附属用房项目竣工决算审计、昌吉州人力资源和社会保障服务中心项目竣工决算审计、昌吉州职业技术学院新校区项目竣工决算审计、阜康市白杨河水库项目竣工决算审计。

跟踪审计：昌吉市努尔加水库、呼图壁县齐古水库、奇台县碧流河水库、昌吉州市党校“迁址共建”项目、昌吉州统建房三期嘉兴小区（三期C区）项目、昌吉州中医院新建项目、昌吉州民政局新建项目、昌吉国际种子（农贸）博览城工程项目、昌吉州边防管控项目。

审计时间：2017年12月底前完成。

（五）养老保险基金审计

审计目标和重点：以保障安全、完善制度、规范管理、提高绩效、深化改革、保障民生、推动社会保障事业的规范化和法制化为目标，重点监督检查政策执行和制度衔接情况，揭露基金筹集、管理、使用中存在的突出问题和风险，关注相关领域改革推进中的新情况、新问题，提出审计意见和建议，保障公共资金安全、完整、发挥效益，促进完善养老保险体制机制和制度。

组织方式：根据审计署和自治区审计厅统一安排和部署，具体组织方式、审计范围和审计时间，按审计署要求执行。

审计时间：根据审计署要求按时完成。

（六）地方政府融资平台审计调查

审计目标和重点：有效防范财政金融风险，保持经济持续健康发展和社会稳定，加强对融资平台公司的管理。关注融资平台公司资产状况、融资状况、资金使用情况、可能带来的政府负债风险等。

组织方式：由州审计局统一组织全州7个县市审计机关实施审计调查，汇总全州审计调查结果，撰写审计调查综合报告。

审计时间：2017年12月底前完成。

附件：自治州2017年审计项目计划表