昌州审办〔2018〕29号

昌吉州审计局政府投资类审计人员目标绩效综合考核办法

　　为全面、客观评价审计业务人员的工作实绩，督促其尽职尽责，工作落实，促进提高审计工作质量和审计执法水平，激发工作的积极性和创造性，结合本局实际，制定本办法。

一、考核对象和范围

考核对象和范围为参加政府投资类审计业务人员。

二、审计项目大中小划分

1.竣工决算审计项目

概算批复6000万元以上（含）为大项目；6000—1000万元（含）为中项目；1000万元以下为小项目。

2.援疆项目审计（含汇总）为中项目。

3.联合审计项目（工程造价委托中介机构审计），由局审计业务会议确定项目大中小。

4.跟踪审计项目：1.5亿元（含）以上为大项目；1.5--0.6（含）亿元为中项目；0.6亿元以下小项目。

三、考核内容和标准

（一）职务得分

1.竣工决算审计、援疆项目审计、联合审计项目

担任大项目审计组主审得20分、组员得8分；中项目主审得15分、组员得7分；小项目主审得10分、组员得4分（组长按主审得分的80%计分）。

2.跟踪审计项目

担任大项目审计组主审得15分、组员得5分；中项目主审得10分、组员得3分；小项目主审得8分、组员得2分（组长按主审得分的80%计分）。

备注：跟踪审计项目只参与考核量化，不参与主审津贴计取。若组员在审计过程中因各种原因调离审计组，已工作时间未达到现场审计时间一半以上的只得一半分数，少于5天的不得分。

（二）复核项目和审理项目（按审定值计）

1.复核项目

投资额6000万元以上（含6000万元）得4分，项目外勤计工作量4天；

投资额6000-3000万元以内（含3000万元）得3分，项目外勤计工作量3天；

投资额3000-1000万元以内（含1000万元）得2分，项目外勤计工作量2天；

投资额1000-500万元以内（含500万元）得1分，项目外勤计工作量1天；

投资额500万元以下的项目得0.5分，项目外勤计工作量1天。

2.审理项目

不分项目投资额度，每个项目外勤计工作量1天。

（三）审计成果得分

1.竣工决算自审项目

工程造价核减率在12%（含）以内的基础分5分，每提高1个百分点加2分（例如：12%加5分，13%加7分，14%加9分），审计组主审按60%计分，组员按40%计分。

2.复核项目

委托审计项目工程造价经过复核核减率为1.5%以内（含）的加2分，1.5%以上的加5分。

3.揭露违法违纪问题线索。审计报告中移送有关线索，明确涉案人员的，每个案件得15分；未明确涉案人员的，每个案件得5分。上述案件报送审计机关本级党委、政府，或者移送司法机关、纪检监察机关的，分值按100%计算；移送审计机关下级党委、政府（不含被审计单位）或者被审计单位的主管部门的，分值按80%计算；移送被审计单位或其他单位的，分值按50%计算。（一个案件线索的认定标准：①一个案件事实涉及多个涉案人员，均作为一个案件线索，按明确涉案人员得分；②一个涉案人员不同性质、不同案件事实的行为，均作为一个案件线索得分。），谁发现问题谁得分。

4.违法违纪责任追究结果。审计揭露违法违规问题或者案件线索后，有关机关（部门、单位）给予有关责任人员党纪政纪处分的，每个案件得10分；给予刑事处分的，每个案件得15分，谁发现问题谁得分。

5.揭示风险隐患维护经济安全、揭示民生问题维护群众利益。通过审计报告或审计信息向各级党委、人大、政府和相关单位反映并得到认可的，可加分。其中：①得到审计机关上两级党委、人大、政府认可的，加15分；②得到审计机关上一级党委、人大、政府认可的，加10分；③得到本级党委、人大、政府认可的，加8分；④得到审计机关同级相关部门、下一级党委、人大、政府认可的，加6分；⑤得到其他单位或被审计单位认可的，加3分。一个项目，审计报告和审计信息可分别计算得分然后相加，审计报告只计最高层次得分，审计信息计分总数不超过3项（非揭示问题信息如描述过程方法之类的只计一项得分），同一内容只计最高层次得分。（“得到认可”是指反映的问题得到领导批示认可，要求有关部门研究解决或加以改进，或者被转发、被其他信息采用等。不包含“阅”和“同意”等无足轻重之类的，也不包含在报告上直接批示的，需在批阅单上进行批示）。审计报告得到认可的，审计组组长按100%计分，审计组成员按50%计分；审计信息得到认可的，谁撰写谁得分。

6.促进增收节支减少损失浪费。审计报告中反映的应上交财政收入、应减少财政拨款或补贴、应归还原资金渠道、应缴纳的其他资金的每个问题加3分，谁发现问题谁得分。

7.其他问题。审计报告中反映的其他问题，未在“增收节支减少损失浪费”和“揭露违法违纪案件线索”上述两项计分的，可在此处计分。一个问题得1.5分，一个项目最多加6分，谁发现问题谁得分（罚款视为其他问题）。

8.推动完善制度。根据审计查出问题和建议，制定、修改、废止有关制度或者政策措施的，按照发文单位分四个层级计分：第一层级为审计机关上级党委、人大、政府，一项得15分；第二层级为审计机关本级党委、人大、政府，一项得10分；第三层级为审计机关同级相关部门、下一级党委、人大、政府或被审计事项的主管部门，一项得6分；第四层级为其他单位或被审计单位，一项得2分。一个项目计分总数不超过3项，同一内容只计最高层次得分。（出台的文件必须是红头挂号文件），谁发现的问题谁得分。

9.计算机应用。利用该审计项目结果，撰写AO应用实例或计算机审计方法并上报的，实例加4分，方法加2分；撰写AO实例被审计厅评为鼓励奖的，加2分，方法加1分；被审计厅评为应用奖的，加3分，方法加2分；被审计厅评为优秀奖的，加4分，方法加3分。（每个审计项目只计一个实例和一个方法的得分之和）。谁撰写谁得分。

10.信息采用情况。撰写与审计项目相关的文章信息，在中国审计报、中国审计杂志等国家刊物上发表的文章每篇加6分，通讯信息每篇加3分；在新疆审计杂志、新疆日报等省级刊物上发表的文章每篇加4分，通讯信息每篇加2分；在昌吉日报上发表的文章每篇加3分，通讯信息每篇加1.5分；在各级网络媒体上发表的文章每篇加2分，通讯信息每篇加1分（同一篇文章、信息在不同层次发表，以最高层次为准加分）。谁撰写谁得分。

（四）附加分

1.参加审计署、审计厅组织的本局以外的审计项目，每个项目加10分。

2.汇总全州援疆项目审计报告的加8分。

3.参加配合全州各部门专项检查工作的，时间在5天（含）以内的，加3分；时间在5-10天（含）的，加5分；时间在10-20天（含）的，加7分；时间在20天以上的，加10分。

4.负责科室统计的人员，加3分。

5.完成建设项目委托中介机构审计工作得2分。

6.获得自治区优秀项目：一等奖加8分、二等奖加6分、三等奖加5分（主审按照100%计分，组员按60%计分）。

（五）扣分项

以所有审计文书和资料为考核依据，通过三级复核层层记录出现的错误（如违反审计程序，证据、底稿数据错误、证据不全等问题），每一处错误根据情节严重对直接责任人和审计组组长扣除1-5分。

                               昌吉回族自治州审计局

                             2018年11月30日