各县市人民政府，新疆准东经济技术开发区、昌吉国家高新技术产业开发区、昌吉国家农业科技园区管委会，州政府有关部门，各相关单位：

州审计局《自治州2016年审计项目计划》已经州人民政府党组会议研究同意，现批转你们，请认真遵照执行。

                                                                        昌吉回族自治州人民政府办公室

                                                                                      2016年5月19日

                                                       自治州2016年审计项目计划

一、审计项目安排的工作思路

2016年的审计工作要紧紧围绕自治州党委、政府工作中心和审计厅总体部署，紧紧围绕自治州党委经济工作会议确定的重点任务，依法履行审计监督职责，加大改革创新力度，将推动自治州重大决策部署贯彻落实作为重中之重。严肃揭露和查处重大违法违纪问题，及时反映重大风险隐患，注重揭示制约发展的普遍性、典型性、突出性问题，深入剖析原因，提出解决问题和完善体制机制等制度的意见和建议，为自治州党委、政府决策提供依据，为切实推动中央和自治区各项政策落实到位提供审计保障。

二、审计项目安排原则

（一）围绕中心、服务大局，进一步突出审计重点

紧紧围绕州党委、政府工作中心及审计署、审计厅安排部署，科学制定年度审计项目计划，突出主题主线，加强对重点领域、重点部门、重大项目、重要资金和重点环节的审计监督，加大对中央和自治区重大政策措施落实情况的跟踪审计、深化财政审计、强化民生审计和经济责任审计，加强投资审计。在审计项目组织实施过程中，密切关注影响区域经济发展的体制机制性问题，深入分析研究，切实推动整改，注重揭露重大违法违纪问题，不断提高审计监督的层次和水平，切实发挥审计促进反腐倡廉建设的作用。

（二）统筹安排，提高审计效率和质量

加强计划统筹和资源整合，进一步优化审计组织方式，继续坚持“大格局、大团队、一盘棋”思想。高度重视并积极参与统一组织审计项目，加强组织领导，优化资源配置，打破分工界限，做好横向结合、上下联动，强化上级审计机关对下级审计机关的业务领导，加强引导和规范，充分发挥内部审计及社会审计的作用。加大各类项目统筹和融合力度，加强审计方案制定与落实、审计现场管理、审计项目审理等工作，充分运用计算机审计技术和方法，着力提高审计效率和质量，不断扩大审计监督覆盖面。

（三）综合平衡，留有余地

在全年审计项目安排时，坚持量力而行、留有余地的原则，合理控制和压缩审计项目数量，集中力量对重大事项查深查透，确保审计质量。从严控制现场审计时间，着力提高现场审计效率，加强项目实施进度控制和项目质量管理。结合本地区的区域实际和当地党政中心工作需要适时调整审计项目计划，增强计划的科学性和灵活性。

三、审计项目

（一）中央和自治区重大政策措施落实情况跟踪审计

审计目标和重点：以促进重大政策措施有效落实，经济平稳运行、健康发展和转型升级为目标，重点围绕项目落地、资金保障、简政放权、政策落实、风险防范五个方面，结合相关部门单位的实施意见，及时发现有令不行和有禁不止的行为及政策措施不适应、不衔接、不配套等问题，关注去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板任务落实情况，揭示制约发展的深层次问题和风险隐患，加强分析，提出建议，促进自治区重大决策部署贯彻落实和产业结构调整，保障经济健康发展。

组织方式：根据审计署和审计厅统一要求，由州审计局法制科统一组织州本级和全州7个县市审计机关实施审计，并负责汇总审计结果，撰写审计综合报告。要求每季度确定一个主攻方向、聚焦一个重点方面，及时按季度上报跟踪审计结果，重大情况随时报告。

审计时间：2016年12月底前完成审计项目。

（二）财税审计

1．自治州本级2015年度财政预算执行及其他财政财务收支情况审计。

审计目标和重点：以促进提高行政运行绩效、深化财税体制改革、推动资源优化配置和提高资金使用绩效为目标，重点关注财政预算执行、存量资金、政府采购等有关规定的执行情况，促进资金安全规范高效使用。以推动预算公开，推进预算管理的科学化、规范化和财政体制改革不断深化为目标，重点关注部门单位预算执行、中央八项规定和自治区党委十条规定贯彻落实、“三公”经费、“小金库”治理等内容，积极提出对策建议，防止出现损失浪费。

组织方式：由州审计局财政审计科具体负责州本级预算执行审计工作的组织协调，对州直预算单位执行部门预算情况进行抽审。

审计时间：2016年7月底前完成审计项目。

2．自治州2015年度地方税收征管及其他财政财务收支情况审计。

审计目标和重点：以加强税收征管、规范税收优惠行为，促进各项税收政策措施落实为目标，重点关注税收政策执行、税收征管系统及相关系统的建立、完善和运行监督等情况，揭示存在的问题和风险，提出对策建议，为完善相关政策制度、规范管理提供参考和依据。

组织方式：由州审计局财政审计科具体负责，利用自治区地税税收征管系统和联网审计平台，积极推进计算机联网审计工作。

审计时间：2016年7月底前完成审计项目。

（三）专项资金审计和审计调查

1．保障性安居工程跟踪审计

审计目标和重点：以保障资金安全，推动安居工程依法有序建设和管理，促进安居工程政策落实，切实维护人民群众住房保障权益为目标，重点关注资金落实、政策支持、简政放权等政策执行情况，重点揭露和查处“骗钱、骗住、骗售”；挪用套取、克扣截留补助补贴；官商勾结、以权谋私、损失浪费等重大违法违纪和重大风险隐患等影响政策落实的体制机制问题。

组织方式：根据审计署和审计厅的具体安排和要求，由州审计局财政审计科牵头组织安排6个县市（不含吉木萨尔县）和州直3个审计小组对全州城镇保障性安居工程进行跟踪审计。州审计局除负责汇总全州审计结果、撰写审计综合报告外，还要对昌吉国家农业科技园区、昌吉国家高新技术产业开发区、准东经济技术开发区、吉木萨尔县、新疆吉木萨尔林场的保障性安居工程进行审计。

审计时间：2016年6月底前完成审计项目。

2．基本医疗保险和医疗救助专项资金审计

审计目标和重点：以保障安全、完善制度、规范管理、提高绩效、深化改革、保障民生、推动社会保障事业的规范化和法制化为目标。重点监督检查政策执行和制度衔接情况，基本医疗制度保障水平情况，医保经办机构业务管理情况，资金管理和使用情况，关注相关领域改革推进中的新情况、新问题，提出审计意见和建议，促进公共资金、公共服务公平合理分配，发挥效益。

组织方式：根据审计署和审计厅的具体安排和要求，州审计局统一组织州本级和全州7个县市审计机关实施审计，并负责汇总全州审计结果，撰写审计综合报告，审计范围和内容待定。

审计时间：根据审计署要求按时完成。

3．乡镇惠民政策及资金审计

审计目标和重点：深入贯彻落实党的十八届四中、五中全会及自治区党委八届十次全委扩大会议、农村工作会议等系列会议精神，按照重大政策和调控措施落实情况跟踪审计的要求，突出“民生优先、群众第一、基层重要”。以保障惠民政策落实到位，促进完善管理制度，提高惠农资金使用效益为目标，重点关注乡镇惠民政策执行情况，惠农资金管理使用情况，揭示查处损坏和影响群众利益的问题，维护财经法纪和惠农政策的严肃性，打通政策执行的“最后一公里”。从机制、体制和制度层面分析研究政策执行的新情况、新问题，提出有建设性的审计意见和建议，推动农村经济发展方式转变和政策措施的贯彻落实。

组织方式：根据审计厅的具体安排和要求，由州审计局统一组织全州7个县市审计机关实施交叉审计，汇总全州审计结果。

审计时间：2016年12月底前完成审计项目。

4. 昌吉市2015年度能源节约利用专项资金、“蓝天行动”专项资金管理使用情况审计

审计目标和重点：通过对昌吉市能源节约利用专项资金（2111001科目）、“蓝天行动”专项资金使用情况的审计，检查财政资金支持的节能减排项目效益情况，督促地方政府及其有关部门、企业认真履行能源节约利用的责任和义务，提高资金使用和项目实施效益，促进节能减排目标任务的实现。

组织方式：由州审计局行政事业审计科具体负责实施审计。

审计时间：2016年7月底前完成审计项目。

（四）经济责任审计

1．乡镇党政正职领导干部经济责任审计

审计目标和重点：反映领导干部任职期间取得的实绩和存在的问题，客观评价领导干部任期履行经济责任情况。促进领导干部守法守纪守规尽责，引导领导干部树立科学发展观和正确政绩观。为干部监督管理部门选拔、任免和考核干部提供重要依据。重点内容：一是贯彻落实科学发展观，推动经济社会科学发展情况；二是中央和自治区重要经济政策执行情况，重点关注资源环保政策、产业调整政策、民生政策、招投标和政府采购政策的贯彻执行情况；三是重大经济决策情况，重点关注重大投资、国有资产（资源）处置、重点项目立项等决策的民主性、科学性；四是重要经济事项管理情况，重点关注大额资金支出、专项资金管理以及行政审批事项的合规、合法和效益性；五是贯彻落实中央八项规定和自治区“十条规定”情况，以及“三公”经费管理使用情况；六是领导干部遵守国家财经法律、法规和有关廉洁自律规定情况。

组织方式：根据自治州党委组织部的委托和州审计局统一安排，由州审计局经济责任审计科组织实施七个县市乡镇交叉审计（7个）和授权审计（9个），合计16个乡镇，具体项目由各县市根据当地实际提交审计项目名单，由州审计局经责科统一安排。

审计时间：2016年12月底前完成审计项目。

2．州直党政机关和事业单位领导干部经济责任审计

审计目标和重点：以促进领导干部推动本部门科学发展和守法守纪守规尽责为目标，客观评价领导干部任期履行经济责任情况。一是领导干部职责履行情况；二是部门预算执行情况，重点关注大额资金支出、专项资金管理以及行政审批事项的合规、合法和效益性；三是重大经济决策的民主性、科学性；四是内部控制制度的完整性和有效性；五是贯彻落实中央八项规定和自治区“十条规定”情况，以及“三公”经费管理使用情况；六是领导干部遵守国家财经法律、法规和有关廉洁自律规定情况。

组织方式：今年计划对州农业局、州公安局、州发改委、州民政局和州回民中学等5个部门进行领导干部经济责任审计，由州审计局经济责任审计科组织实施。

审计时间：2016年12月底前完成审计项目。

（五）财务收支审计

1．昌吉州人民政府驻乌鲁木齐市办事处财务收支审计

审计目标和重点：通过对昌吉州人民政府驻乌鲁木齐市办事处2014-2015年度的财务收支情况进行审计，主要是核实财务收支及帐内、外负债情况，以澄清家底。全面掌握财务收支及相关经济活动真实性、合法性及重大经济项目的决策、实施和内控制度的执行情况。并根据审计情况提出合理化建议，促进办事处进一步加强财务管理和增强遵纪守法意识。

组织方式：由州审计局经济责任审计科具体负责实施审计。

审计时间：2016年6月底前完成审计项目。

2．水科所财务收支审计

审计目标和重点：通过对水科所2012-2015年度的财务收支情况进行审计，主要是核实财务收支及帐内、外负债情况，以澄清家底。全面掌握财务收支及相关经济活动真实性、合法性及重大经济项目的决策、实施和内控制度的执行情况。并根据审计情况提出合理化建议，促进水科所进一步加强财务管理和增强遵纪守法意识。

组织方式：由州审计局经济责任审计科具体负责实施审计。

审计时间：2016年12月底前完成审计项目。

（六）固定资产投资审计

1．支持新疆发展资金和项目跟踪审计

审计目标和重点：以促进中央支持新疆发展各项政策措施落实到位，保障资金管理和项目建设规范有序，提高绩效为目标，审查支持新疆发展工作中政策落实和规划执行、资金管理使用、工程建设管理、环境保护情况；关注对口援建资金补助类项目资金管理和工程管理中存在的问题，促进依法行政、规范管理和廉政建设；揭露和查处违背国家产业、土地和环保政策，严重铺张浪费和损失、侵占群众利益和破坏生态等问题，严查重大违法违纪问题和经济犯罪线索。从完善制度、加强管理的角度分析原因，提出建议，促进建立健全有效的对口援建资金补助类项目管理体制。

组织方式：根据审计署和审计厅的具体安排和要求，州政府投资审计中心负责全州援疆项目年度跟踪审计，组织实施和汇总审计结果，并承担对玛纳斯县援疆项目的审计。其他6个受援县市审计机关结合实际情况确定具体项目进行审计。

审计时间：根据审计署要求按时完成。

2．政府投资项目审计

审计目标和重点：以促进建设单位贯彻执行国家和自治区法律法规、规章制度，加强项目建设管理，提高投资效益为目标，重点关注项目履行基本建设程序，资金管理使用，项目管理及质量情况，以及执行土地、环保、工程招投标、设备采购等政策法规情况。核查工程造价的真实性。

组织方式：由政府投资审计中心负责实施。其中：昌吉职业技术学院新校区项目、昌吉州市党校“迁址共建”项目、昌吉市努尔加水库工程项目、奇台县碧流河水库工程项目、呼图壁县齐古水库工程项目、昌吉州第五中学综合教学楼建设项目、州国有资产投资公司房地产开发项目（统建房）实施跟踪审计；2015年度昌吉州边防基础设施维护项目、乌拉斯台口岸联检大厅维修改建海关国检业务用房及附属配套设施项目、东三县天然气输气管道建设项目实施竣工决算审计。

审计时间：2016年12月底前完成审计项目。